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Dauer 70 Stunden
Schulungsübersicht
Einleitung
- Einführung in die CFE-Zertifizierung
- Überblick über die vier Hauptbereiche der CFE-Prüfung
- Lernstrategien und Ressourcen
Betrug verstehen
- Definition und Arten von Betrug
- Das Betrugsdreieck: Druck, Gelegenheit, Rechtfertigung
- Überblick über beruflichen Betrug
Grundlagen finanzieller Transaktionen
- Grundlegende Konzepte der Buchhaltung und Wirtschaftsprüfung
- Verständnis von Finanzberichten
- Einführung in Zyklen finanzieller Transaktionen
Überblick über Betrugsmuster
- Muster der Veruntreuung von Vermögenswerten
- Bestechungsmuster
- Fehlverhalten in den Finanzberichten
Muster der Veruntreuung von Vermögenswerten
- Diebstahl von Bargeld
- Diebstahl von Lagerbeständen und anderen Vermögenswerten
- Betrugsmuster bei Rechnungsstellung und Gehaltszahlungen
Fehlverhalten in den Finanzberichten
- Muster bei der Umsatzanerkennung
- Unzulässige Offenlegungen
- Betrug bei der Bewertung von Vermögenswerten
Rechtliche Elemente von Betrug
- Verständnis des Rechtssystems
- Elemente von Betrug und verwandten Straftaten
- Zivil- und Strafbetrug
Betrügerische finanzielle Transaktionen
- Geldwäsche
- Betrug im Insolvenzverfahren
- Wertpapierbetrug
Rechtliche Aspekte der Betrugsprüfung
- Sicherung und Bewahrung von Beweismitteln
- Zeugenaussage als Sachverständiger
- Rechte des Beschuldigten
Regulatorisches Umfeld
- Sarbanes-Oxley Act
- Foreign Corrupt Practices Act
- Vorschriften zur Geldwäschebekämpfung
Techniken der Betrugsuntersuchung
- Planung und Durchführung von Betrugsprüfungen
- Interviewtechniken
- Erhebung von Beweismitteln
Untersuchungswerkzeuge und -techniken
- Digitale Forensik
- Überwachung
- Verdeckte Ermittlungen
Datenanalyse bei Betrugsuntersuchungen
- Verwendung von Data Analytics zur Betrugserkennung
- Analyse von Finanzberichten
- Identifizierung von Warnhinweisen (Red Flags)
Berichterstattung und Zeugenaussagen
- Schreiben von Untersuchungsberichten
- Vorbereitung auf den Prozess
- Zeugenaussage vor Gericht
Entwicklung von Betrugspräventionsprogrammen
- Erstellung einer Betrugsrisikobewertung
- Implementierung interner Kontrollen
- Förderung eines ethischen Verhaltens in Organisationen
Prüfungswiederholung und Übungstest
- Wiederholung der Schlüsselkonzepte aus allen vier Bereichen
- Übungsaufgaben und Prüfungsstrategien
- Abgeschlossene Frage-Antwort-Sitzung
Zusammenfassung und nächste Schritte
Voraussetzungen
- Grundkenntnisse in den Grundsätzen der Buchhaltung und finanziellen Transaktionen
Zielgruppe
- Aspirierende Betrugsprüfer
- Fachkräfte im Bereich Buchhaltung, Wirtschaftsprüfung, Strafverfolgung und Compliance
- Interne Revisoren
Erfahrungsberichte (1)
Der Trainer war hilfreich.
Attila - Lifial
Kurs - Compliance and the Management of Compliance Risk
Maschinelle Übersetzung
