Vorbereitung auf die Zertifizierung zum Certified Fraud Examiner (CFE) Schulung

Einleitung

• Überblick über das CFE-Zertifikat
• Zusammenfassung der vier Hauptbereiche der CFE-Prüfung
• Lernstrategien sowie Hilfsmittel zur Prüfungsvorbereitung

Betrug – Grundlagen und Arten

• Definition und Klassifizierung von Betrug
• Das „Betrugsdreieck“: Druck, Gelegenheit und Rationalisierung
• Ein Überblick über betrügerisches Verhalten im beruflichen Kontext

Grundsätze finanzieller Transaktionen

• Grundlegende Buchhaltungs- und Prüfungskonzepte
• Verständnis von Finanzberichten
• Einführung in die Abfolge finanzieller Transaktionen

Übersicht gängiger Betrugsmethoden

• Möglichkeiten zum unerlaubten Entwenden von Vermögenswerten
• Korruptionsformen
• Betrug im Zusammenhang mit Finanzberichten

Unerlaubte Entnahmen von Vermögenswerten

• Durch Betrug erlangtes Bargeld
• Nicht-Bareinnahmen: Diebstahl von Waren oder anderen Gütern
• Betrügerische Verfahren bei Rechnungsstellung und Gehaltsabrechnung

Betrug in der Finanzberichterstattung

• Manipulationen hinsichtlich der Erlösanerkennung
• Unzulässige Angaben in Berichten
• Fälschungen bei der Bewertung von Vermögenswerten

Gesetzliche Voraussetzungen für Betrug<

• Grundlagen des Rechtssystems verstehen
• Rechtsvoraussetzungen und Delikte im Zusammenhang mit Betrug
• Unterschiede zwischen zivilrechtlichen und strafrechtlichen Formen von Betrug<

Betrügerische Finanztransaktionen

• Geldwäsche<
• Insolvenzbetrug<
• Börsenbetrug<

Rechtliche Aspekte bei der Betrugsermittlung<

• Beweismittelsammlung und -aufbewahrung<
• Aussagen von Sachverständigen<
• Gesetzliche Rechte des Beschuldigten<

Rechtliche Rahmenbedingungen<

• Sarbanes-Oxley-Gesetz<
• Gesetz gegen ausländische Korruption<
• Vorschriften zur Bekämpfung von Geldwäsche<

Methoden der Betrugsermittlung<

• Planung und Durchführung von Ermittlungen<
• Geeignete Techniken für Gesprächsführung<
• Sammeln relevanter Beweise<

Hilfsmittel und Verfahren zur Untersuchung<

• Forensische Computerexpertise<
• Aufsichtsmaßnahmen<
• Geheime Ermittlungsmethoden<

Datenanalyse bei Betrugsermittlungen<

• Einsatz von Datenanalysen zur Entdeckung verdächtiger Aktivitäten<
• Auswertung von Finanzberichten<
• Erkennen warnender Anzeichen<

Berichterstattung und Aussagen vor Gericht<

• Erstellen aussagekräftiger Ermittlungsberichte<
• Vorbereitung auf Verhandlungen<
• Aussagen im Zeugenstand<

Entwicklung präventiver Betrugsmaßnahmen<

• Erarbeitung einer Risikobewertung in Bezug auf Betrug<
• Einführung interner Kontrollmechanismen<
• Förderung ethischen Verhaltens innerhalb von Organisationen<

 Prüfungsvorbereitung und Probeklausur<

• Zusammenfassung der wichtigsten Inhalte aller vier Prüfungsbereiche<
• Übungsfragen sowie Strategien für die Prüfungsteilnahme<
• Abschlussrunde mit Fragen und Antworten<

Zusammenfassung und weitere Schritte<